Tribunalul Gorj a pronunțat, la sfârșitul lunii trecute, sentința în dosarul de evaziune fiscală ce vizează trei șefi ai firmei Ydail Construct, toți fiind apropiați sau chiar rude ale senatorului Ion Iordache, președintele PNL Gorj, cel care a pus bazele acestei companii din județ, una dintre cele mai prospere de pe piață în ultimii ani.
Pe 30 martie 2021 Parchetul de pe lângă Tribunalul Gorj trimitea rechizitoriul în instanță în acest dosar și, în paralel, făcea rețineri pentru 24 de ore pe o speță similară cu inculpați din același anturaj, totul în baza dovezilor găsite în agendele ridicate cu ocazia perchezițiilor din 2015. La vremea respectivă, agendele i-au băgat în spatele gratiilor și pe câțiva primari din județ, care, ulterior, au fost achitați de instanțele de judecată. Acum instanța confirmă existența unui prejudiciu produs prin vânzarea de produse de beton și agregate de balastieră fără ca veniturile să fie evidențiate în contabilitatea firmei. Doar că, de la producerea faptelor la constatarea prejudicului și pronunțarea sentinței este o cale atât de lungă, suficientă cât să permită inculpaților să primească un verdict favorabil, care să îi scutească de emoții. „Încetează procesul penal împotriva inculpatului ȘANDRU ȘTEFAN DORU, pentru pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată (11 acte materiale) (…). Încetează procesul penal împotriva inculpatului VĂRZARU MIRCEA, pentru pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată (11 acte materiale(…), încetează procesul penal împotriva inculpatului CAUC ȘTEFAN DUMITRU, pentru pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată (11 acte materiale), (…) încetează procesul penal împotriva inculpatului CÎNDEA UNGUREANU COSMIN, infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată (11 acte materiale). Constată recuperat integral prejudiciul cauzat părții civile Statul Român reprezentat prin Agenția Națională de Administrare Fiscală şi Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Craiova – Administrația Județeană a Finanțelor Publice Gorj. În baza art. 397 C.pr.pen., ridică măsurile asigurătorii instituite prin ordonanţa nr. 132/P/2018 din data de 15.03.2021 a Parchetului de pe lângă Tribunalul Gorj, asupra bunurilor imobile aflate în proprietatea inculpaților Vărzaru Mircea, Cauc Ștefan Dumitru și Șandru Ștefan Doru. În baza art. 275 alin. (1) pct. 2 lit. a) C.pr.pen., obligă inculpații Vărzaru Mircea, Şandru Ştefan Doru, Cauc Ştefan Dumitru și Cîndea Ungureanu Cosmin la câte 2.500 lei cheltuieli judiciare statului, inclusiv cheltuieli în faza de urmărire penală. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare”, se arată în decizia judecătorilor gorjeni, care nu este definitivă. Conform datelor de la dosar, ANAF, prin adresa nr. GJG_DEX 4011 din 23.03.2021 a precizat că se constituie parte civilă în cauză cu suma totală de 534.415 lei, formată din 320. 649 lei TVA și 213.766 lei impozit pe profit, reprezentând obligații fiscale principale, precum și cu obligațiile fiscale accesorii calculate de la data săvârșirii faptei până la data achitării integrale a debitului. Și cum între timp legislația s-a modificat și permite inculpaților să achite integral prejudiciu pentru a scăpa de o eventuală condamnare, cei vizați de proces au dat Statului suma care li se imputa și așa au scăpat de acuzațiile aduse de procurori. „La termenul de judecată din data de 13.06.2023, inculpatul (…) prin apărător ales, a depus la dosar chitanța seria nr. TS340, (…) din 09.06.2023 emisă de Trezoreria Rovinari, privind achitarea sumei totale de 108.877 lei, reprezentând dobânzi în sumă de 58.117 lei, penalități în sumă de 29.091 lei, majorarea de 20% din prejudiciu, în sumă de 21.669 lei, calculat potrivit dispoziţiilor Deciziei nr. ## din 29 septembrie 2021 a ÎCCJ, Complet DCD, achitând în total suma de 217.225 lei. Așadar, reține instanța că activitatea infracțională a fost epuizată în luna noiembrie 2015, iar prin modificările aduse Legii nr. 241/2005 de Legea nr. 55/31.03.2021, a fost introdus art. 10 alin. (1)1, potrivit căruia în cazul săvârșirii uneia dintre infracțiunile prevăzute la art. 8 şi 9, dacă în cursul urmăririi penale sau în cursul judecății până la pronunțarea unei hotărâri judecătorești definitive prejudiciul produs prin comiterea faptei, majorat cu 20% din baza de calcul, la care se adaugă dobânzile şi penalitățile, este acoperit integral, fapta nu se mai pedepsește, făcându-se aplicarea dispozițiilor art. 16 alin. (1) lit. h) din Legea nr. 135/2010 privind Codul de procedură penală. Constatându-se că legea mai favorabilă este cea de la data soluționării cauzei și că inculpatul a achitat prejudiciul produs prin comiterea faptei, majorat cu 20% din baza de calcul, instanța urmează ca potrivit dispozițiilor art. 396 alin. (6) raportat la art. 16 alin. (1) lit. h) C.pr.pen. şi art. 10 alin. (1)1 şi respectiv art. 10 alin. (1)2 din Legea nr. 241/2005, să înceteze procesul penal pentru infracțiunile de evaziune fiscală în formă continuată”, se arată în motivarea instanței de judecată.
Gelu Ionescu
